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關于做好企業內部控制體系建設有關工作的通知
瀏覽次數:113 次     發布日期:2019-01-24 
關于做好企業內部控制體系建設有關工作的通知
蘇國資綜〔2017〕27號
  
各市屬國有及國有控股企業:
  企業內部控制體系建設是建立現代企業制度的重要內容,是實現企業戰略規劃、優化企業治理結構、完善企業管理體制、健全企業運行機制的重要措施。為切實推進企業內部控制體系建設,根據市屬國有及國有控股企業(以下簡稱“企業”)改革發展的需要和市領導批示精神,市國資委將企業內部控制體系建設作為一項工作任務列入2015年~2017年任期經營業績考核指標體系,并與各企業簽訂了責任書。為做好當前和今后一個階段的企業內部控制體系建設工作,現就有關事項通知如下:
  一、及時組織評審驗收
  按照任期考核責任書的要求,各企業要在2017年底前完成本部及所屬重點全資、控股企業內部控制體系制度建設。時近年底,各企業要把企業內部控制體系建設作為當前工作的重要內容來抓,主要領導要親自過問,職能部門要具體落實,統籌協調,加快推進。在企業內部控制體系建設過程中選聘咨詢機構等協助完成的,對其提交的方案和成果,企業可以采取組織外部專家評審、聘請第三方社會中介機構審計、企業內部控制體系建設工作小組或類似機構集中會審等適宜的方式,及時組織評審驗收。要充分發揮咨詢機構等的“把脈問診”作用,善于利用其專業優勢解決企業的實際問題。評審驗收工作需在12月31日前完成。
  二、認真開展自我評價
  企業內部控制體系階段性工作完成后,各企業要按照《企業內部控制評價指引》所明確的原則、內容、程序等各項要求,組織專業力量圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素,確定內部控制評價的具體內容,對內部控制設計及運行情況的有效性進行全面評價,形成評價結論,出具評價報告。評價報告應包含并突出內部控制缺陷及其認定情況、內部控制缺陷的整改情況及重大缺陷擬采取的整改措施等內容。內部控制評價報告連同內部控制管理手冊等必要的資料一并報送市國資委。內部控制評價工作底稿、企業內部制度匯編等資料留存備查。自我評價工作需在2018年1月15日前完成。
  三、切實構建長效機制
  企業內部控制體系建設,制度是基礎,執行是關鍵,重點在長效。評審驗收和自我評價工作的完成,只是企業內部控制體系建設的階段性成果,不是結束,而是新的開始。各企業應在做好現階段各項基礎工作的同時,著眼長遠,將其作為落實巡視巡察問題整改的重要內容,積極探索企業內部控制體系發揮長效作用的途徑和方式。要密切跟蹤體系的運行情況,始終保持內部控制體系的有效性。要定期或不定期組織項目后評估,發現問題,及時整改,保證企業內部控制體系與企業經營管理活動的適應性。各企業要注重總結提煉工作中好的做法和經驗,形成工作成果并報送市國資委。
  各企業在內部控制體系建設中有何情況和問題,請及時與市國資委考核評價處(政策法規處)聯系,聯系電話:68616553。
  
蘇州市國資委

2017年12月11日

來源:蘇州市國資委網站


 
 
 
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